상속세·증여세 신고기한 계산기

03 상속세·증여세 신고기한 한눈에 보기

재산을 물려받거나 증여받으면 정해진 기한 안에 세금을 신고·납부해야 합니다. 기한을 잘 지키면 세금을 깎아 주는 혜택이 있고, 넘기면 가산세가 붙으니 날짜를 꼭 확인해야 합니다. 가장 흔히 헷갈리는 부분이 ‘언제부터 세느냐’인데, 핵심은 기준일이 사망일·증여일 그 자체가 아니라 그날이 속한 달의 말일이라는 점입니다. 아래에서 기한 규칙·혜택·계산법·신고절차를 차례로 정리했습니다.

상속세·증여세 신고기한

상속세는 6개월, 증여세는 3개월으로 기간이 다릅니다. 두 경우 모두 ‘속한 달의 말일’부터 세므로, 같은 달에 일어난 일이라면 며칠에 일어났든 기한은 같습니다.

왜 ‘말일’부터 세나요

기준이 사망일·증여일이 아니라 그날이 속한 달의 말일이라서, 실제로는 한 달 가까이 더 여유가 생기는 셈입니다. 예를 들어 3월 1일에 증여받든 3월 31일에 증여받든, 기준일은 똑같이 3월 31일이고 신고기한도 같습니다.

기한을 지키면 세금을 깎아 줍니다

• 기한 내에 신고하면 신고세액공제로 산출세액의 3%를 깎아 줍니다.
• 기한을 넘기면 이 공제를 받지 못할 뿐 아니라, 무신고 가산세(일반 20%)와 납부지연 가산세가 추가로 붙어 세금이 크게 늘 수 있습니다.
• 기한을 놓쳤더라도 기한후신고를 하면 무신고 가산세를 일부 감면받을 수 있으니, 포기하지 말고 빨리 신고하는 편이 낫습니다.

기한 계산 예시

이런 경우엔 어떻게 되나요

• 낼 세금이 0원일 때: 공제로 세금이 없더라도 신고는 해 두는 것이 안전합니다. 특히 부동산·주식처럼 명의가 바뀌는 재산은 신고 기록이 나중에 소명 자료가 됩니다.
• 기한 말일이 토·일·공휴일일 때: 다음 평일까지 연장될 수 있으나(민법 제161조), 이 계산기는 공휴일을 자동 반영하지 않으니 표시된 날짜 전에 신고하는 것이 안전합니다.
• 10년 내 같은 사람에게 또 증여받을 때(증여세): 각 증여마다 따로 신고기한이 적용됩니다. 다만 합산과세 때문에 세액이 달라질 수 있으니 증여세 계산기로 확인하세요.
• 세금이 커서 한 번에 못 낼 때: 신고는 기한 내에 하되, 분납·연부연납으로 납부를 나눌 수 있습니다(요건·신청 필요).

신고와 납부는 같은 기한입니다

흔히 ‘신고기한’만 신경 쓰지만, 세금은 같은 기한 안에 납부까지 마쳐야 합니다. 신고만 해 두고 돈을 늦게 내면 그만큼 납부지연 가산세가 붙습니다. 세액이 커서 한 번에 내기 어렵다면, 기한 내에 신고하면서 함께 분납(일정 금액 이상일 때 2개월 내 분할)이나 연부연납(여러 해에 걸쳐 나눠 납부, 통상 가산이자 부담)을 신청할 수 있습니다. 이때 신청은 신고와 동시에 하는 것이 원칙이므로, 납부 계획을 미리 세워 두는 것이 좋습니다.

기한을 놓쳤다면 — 기한후신고

부득이하게 기한을 넘겼더라도 그대로 두면 안 됩니다. 과세관청이 결정·고지하기 전에 기한후신고를 하면 무신고 가산세를 일부 감면받을 수 있습니다. 늦을수록 감면 폭이 줄고 납부지연 가산세도 계속 쌓이므로, 놓쳤다는 사실을 안 즉시 신고하는 것이 손해를 줄이는 길입니다. 반대로, 신고했지만 금액을 적게 신고한 경우에는 수정신고로 바로잡을 수 있습니다.

신고 절차와 자주 하는 실수

• 어디에: 상속세는 돌아가신 분의 주소지 관할 세무서, 증여세는 받는 사람의 주소지 관할 세무서에 신고하며, 국세청 홈택스 전자신고도 가능합니다.
• 세액 계산: 얼마를 내야 하는지는 상속세 계산기·증여세 계산기로 미리 가늠해 보세요. 이 계산기는 ‘언제까지’만 알려 줍니다.
• 가장 흔한 실수: 기준일을 사망일·증여일로 착각해 기한을 짧게 잡거나, 반대로 ‘말일부터’를 잘못 적용해 늦게 신고하는 것입니다. 안전하게 표시된 날짜보다 며칠 앞서 신고하세요.
• 납부도 같은 기한: 신고만 하고 납부를 미루면 납부지연 가산세가 붙습니다. 신고와 납부 기한은 동일합니다.